Care sunt țările care au cele mai mici taxe pentru venitul personal?

Într-o lume din ce în ce mai globalizată, tot mai mulți profesioniști, antreprenori sau investitori iau în considerare mutarea într-o jurisdicție cu taxe personale mai mici. Dar care sunt țările într-adevăr prietenoase cu veniturile personale, fie ele salarii, dividende sau câștiguri de capital?

Există un număr redus de țări care nu percep deloc impozit pe venitul personal. Printre acestea se numără:

• Emiratele Arabe Unite (EAU): Nu percep taxe pe salarii, dividende sau câștiguri de capital. Sistemul este susținut din venituri petroliere și TVA de 5%.
• Qatar, Bahrain, Kuweit, Oman, Arabia Saudită: Toate aceste state din Golf oferă rezidenților un regim fiscal 0% pentru toate tipurile de venit personal.
• Bahamas, Insulele Cayman, Bermuda, Insulele Virgine Britanice, Turks & Caicos, Anguilla, Saint Kitts & Nevis: Aceste destinații din Caraibe nu impun taxe pe salarii, dividende sau câștiguri de capital. Majoritatea au alternative de finanțare prin TVA, taxe vamale sau programe de cetățenie contra investiții.
• Monaco: Nu percepe impozit pe venit personal, dar costul vieții este foarte ridicat, iar obținerea rezidenței presupune dovada unor fonduri substanțiale.
• Vanuatu: Fără impozite pe venituri, câștiguri sau moșteniri; oferă acces rapid la cetățenie prin investiție.

Pe lângă paradisurile fiscale, există țări care aplică impozite personale foarte scăzute, de regulă în jur de 10%:

• Andorra: Impozit progresiv până la 10% pe venituri, inclusiv pe dividende și câștiguri de capital. Unul dintre cele mai favorabile regimuri din Europa.
• Bulgaria: Impozit fix de 10% pe salarii și câștiguri de capital, 5% pe dividende.
• Muntenegru: Impozit progresiv de la 0 la 15% pentru salarii, iar dividendele și câștigurile de capital sunt taxate cu 15%.
• Paraguay: Aplică un sistem teritorial, taxând doar venitul obținut în interiorul țarii, cu o cotă de maximum 10%. Veniturile din afara țarii nu sunt impozitate.
• Hong Kong: Impozit pe salarii progresiv (2-17%), dar dividendele și câștigurile de capital sunt scutite de impozit.
• Singapore: Taxă progresivă până la 22% pe salarii, dar dividendele și câștigurile de capital nu sunt impozitate.

Dacă obiectivul tău este să reduci la minimum povara fiscală asupra veniturilor personale, există opțiuni concrete în afara clasicelor paradisuri fiscale. Unele țări europene ca Andorra sau Bulgaria oferă regimuri fiscale avantajoase într-un cadru mai stabil și mai accesibil.

Totodată, statele din Golf sau insulele din Caraibe continuă să atragă investitori, nomazi digitali și antreprenori prin regimul lor 0%.

Rezidența fiscală este statutul legal care determină în ce țară trebuie să îți plătești impozitele pe venit. De regulă, ești considerat rezident fiscal într-o țară dacă locuiești acolo majoritatea anului sau dacă ai legături personale și economice puternice cu acea țară.

• Prezența fizică: dacă petreci peste 183 de zile pe an într-o țară, de obicei devii rezident fiscal acolo.
• Domiciliul permanent: dacă ai locuință proprie sau închiriată în acea țară.
• Interese economice sau familiale: dacă ai afaceri, angajamente financiare sau familia locuiește acolo.
• Cetățenia: în unele cazuri, cum e SUA, cetățenia determină obligații fiscale indiferent de unde locuiești.

⚠️ Important: Poți fi considerat rezident fiscal în mai multe țări în același an, ceea ce poate duce la dublă impozitare — adică să plătești taxe pe același venit în două țări.

Pentru a preveni acest lucru, multe state semnează Convenții de evitare a dublei impuneri (CDI). România, de exemplu, are astfel de tratate cu peste 85 de țări.

Ce prevăd aceste convenții:

• Care stat are prioritate în a taxa un anumit tip de venit.
• Dacă ai plătit taxe într-o țară, ce credit sau scutire primești în cealaltă.
• Reguli clare privind salariile, dividendele, pensiile, proprietățile și câștigurile de capital.

1. Documentează-te dacă țara unde vrei să te stabilești are un tratat de evitare a dublei impuneri cu România.
2. Obține un certificat de rezidență fiscală din țara respectivă.
3. Depune la ANAF certificatul pentru a beneficia de scutiri sau reduceri în România.
4. Asigură-te că îndeplinești cerințele legale (prezență fizică, domiciliu etc.) în noua țară pentru a nu fi considerat rezident și în România.

Dacă te muți în Emiratele Arabe Unite și locuiești acolo majoritatea anului, obții rezidență fiscală în EAU.

Dacă respecți condițiile și prezinți autorităților române certificatul de rezidență, poți fi scutit de impozitare în România pe veniturile obținute acolo.